Faktoring: jak proplatit faktury dříve, než zaplatí odběratel
Faktury vystavené. Práce odvedená. Odběratel spokojen. A přesto — na účtu skoro nic, protože splatnost je 60 dní a mzdy je potřeba vyplatit za týden.
Tohle je cash flow problém, který zná skoro každý podnikatel. A přesto ho spousta lidí řeší buď stresem, nebo kontokorentem s vysokým úrokem, nebo tím, že odběratele otravují platbou dřív, než je faktura splatná. Přitom existuje nástroj přímo na tohle stvořený: faktoring.
Co faktoring vlastně je
Faktoring je jednoduchý princip. Máte vystavenou fakturu s 60denní splatností. Factoringová společnost vám za ni zaplatí — hned, zpravidla 80–95 % hodnoty faktury. Zbytek dostanete, když odběratel zaplatí. Faktoringová společnost si za tuto službu vezme poplatek.
Neplatíte z vlastní kapsy. Poplatek jde z hodnoty faktury. A nestřádáte dluhy — jen urychlujete příjmy, které stejně přijdou.
Konkrétně to vypadá takto:
- Vystavíte fakturu na 500 000 Kč, splatnost 60 dní
- Faktoringová společnost vám vyplatí 90 % = 450 000 Kč do 24–48 hodin
- Odběratel zaplatí 500 000 Kč faktoringové společnosti po 60 dnech
- Faktoringová společnost vám pošle zbývajících 50 000 Kč minus poplatek (např. 1,5 % = 7 500 Kč)
- Váš čistý příjem: 492 500 Kč. Cash flow zachráněn, práce zaplacena.
Tři situace, kde faktoring změnil výsledek
Stavební firma Novotný — pět řemeslníků, 60denní splatnost
Firma Karla Novotného dělá instalatérské práce pro bytové komplexy. Velcí investoři platí skvěle — ale za 60 dní. Karel mezitím musí platit materiál, nájmy strojů a mzdy pěti zaměstnancům.
V jednom měsíci měl vystaveno faktury za 1 200 000 Kč. Na účtu 80 000 Kč. Výplaty za 180 000 Kč. DPH 90 000 Kč. Dodavatel materiálu tlačil na platbu 120 000 Kč.
Faktoring: vyplatit 90 % z 1 200 000 Kč = 1 080 000 Kč. Karel zaplatil mzdy, DPH i dodavatele a ještě mu zbylo. Poplatek: 1,2 % z 1 200 000 Kč = 14 400 Kč. Za 14 400 Kč koupil klid a zachoval vztahy s dodavateli.
E-shop s vánočním zbožím — sezonní cash flow
Petra provozuje e-shop se skandinávskými dekoracemi. Říjen až prosinec tvoří 70 % ročního obratu. Ale nakupovat zboží od dodavatelů musí v srpnu a září — a ti chtějí platit předem nebo na 30 dní.
V Q3 má Petra na účtu minimum, přitom potřebuje nakoupit za 800 000 Kč. Nemá zástavu na úvěr. Kontokorent nestačí.
Řešení: faktoring pohledávek z Q2 — faktury od maloobchodních odběratelů, kteří od Petry odebírají zboží pro své prodejny. Z faktoringu získala 720 000 Kč, nakoupila sezónní zboží a Q4 zvládla bez kompromisů.
IT firma Kubík Software — nový zákazník, 90denní splatnost
Ondřej Kubík má pětičlenný IT tým a stabilní zákazníky. Přišla velká příležitost — korporát, roční kontrakt za 2 400 000 Kč, ale podmínka: splatnost faktur 90 dní.
Ondřej fakturuje měsíčně 200 000 Kč. Jenže se zákazníkem bez faktoringu by tři měsíce čekal, než přijde první platba. Mezitím: mzdy, servery, licence.
Faktoring na měsíční faktury: každý měsíc dostane 90 % do 48 hodin. Poplatek 1,8 % (90denní splatnost je dražší). Za rok zaplatí na poplatcích přibližně 43 000 Kč. Kontrakt přinese 2 400 000 Kč čistě. Kalkulace jasná — faktoring se vyplatil.
„Bez faktoringu bych ten kontrakt nemohl vzít. Neměl bych z čeho platit lidi tři měsíce.”
Faktoring vs. kontokorent vs. úvěr
| Faktoring | Kontokorent | Podnikatelský úvěr | |
|---|---|---|---|
| Zajištění | Pohledávka (faktura) | Obvykle bonita firmy | Nemovitost nebo bonita |
| Rychlost | 24–48 hodin | Okamžitě (po schválení) | 1–4 týdny |
| Limit | Roste s tržbami | Pevný | Pevný |
| Kde pomáhá | Cash flow z faktur | Krátkodobé výkyvy | Investice, rozvoj |
| Cena | 0,8–2,5 % z faktury | 8–15 % ročně z čerpání | 6–12 % ročně |
Faktoring není levný v absolutním čísle, ale je přímý — platíte za konkrétní pohledávku, ne za to, že máte přístup k penězům. A jak vidíte z příkladu Ondřeje, i při ceně 1,8 % se to může jasně vyplatit.
Zajištění faktury — co to je a kdy se hodí
Vedle klasického faktoringu existuje zajištění faktury (také „zajišťovací faktoring” nebo „reverse faktoring”). Funguje obráceně — ne vy jako dodavatel jdete za faktoringem, ale váš odběratel zaplatí faktury rychleji, protože mu to umožní jeho faktoringová linka.
Pro vás jako dodavatele to znamená: odběratel vám zaplatí dřív, protože on čerpá ze svého faktoringu. Vy neplatíte poplatek, on ano.
Zajištění faktury se hodí, pokud máte klíčového odběratele, který je zavedená firma se svou faktoringovou linkou. V praxi to funguje například ve velkých retailových řetězcích nebo korporátech.
Kolik to realisticky stojí
Faktoringový poplatek závisí na:
- Délce splatnosti — 30denní faktury: 0,5–1,0 %, 60denní: 0,8–1,5 %, 90denní: 1,2–2,5 %
- Bonitě odběratele — korporát zaplatí spolehlivě, malý nový zákazník je rizikovější
- Objemu — čím větší objem faktorovaných pohledávek, tím lepší podmínky
- Druhu faktoringu — regresní (pokud odběratel nezaplatí, vracíte zálohu) je levnější; bezregresní (riziko přebírá faktoringová společnost) je dražší
Typická firma s měsíčním obratem 500 000 Kč a 60denní splatností zaplatí na faktoringu 4 000–7 500 Kč měsíčně. Za to dostane klid v cash flow, schopnost platit závazky včas a možnost přijímat větší zakázky bez strachu.
Pokud máte faktury se splatností 60 a více dní a cash flow vás omezuje v růstu nebo ve splácení závazků, faktoring stojí za to probrat. Platíte za pohledávky, které stejně dostanete — jen dřív.
Napište nebo zavolejte, spočítáme to společně na vašich číslech.
Více o tématu: